キャッシュフロー計算機
10 / CASH FLOW

キャッシュフロー計算機

月次売上・仕入・固定費・サイトから営業CFと運転資金を算出します

INPUT

¥
¥
¥
日
日
月次営業キャッシュフロー
—円
売掛金残高 —
買掛金残高 —
運転資金 —

使い方

  1. 1月次の売上・仕入・固定費をそれぞれ入力してください。
  2. 2売掛回収サイト（売上から入金までの日数）を入力してください。
  3. 3買掛支払サイト（仕入から支払いまでの日数）を入力してください。
  4. 4「計算する」をタップすると営業CFと運転資金が表示されます。

計算式・考え方

Formula
月次営業CF = 月次売上 − 月次仕入 − 月次固定費
売掛金残高 = 月次売上 × 売掛回収サイト ÷ 30
買掛金残高 = 月次仕入 × 買掛支払サイト ÷ 30
運転資金 = 売掛金残高 − 買掛金残高

運転資金がプラスの場合、その金額分の手元資金が必要です。売掛サイトを短縮・買掛サイトを延長することで運転資金の負担を軽減できます。

よくある質問

一定期間におけるお金の流入と流出の差額です。営業活動によるキャッシュフローは、事業の本業でどれだけ現金を生み出しているかを示す重要な指標です。利益があってもCFがマイナスなら資金繰り難が生じます。
売掛金が入金されるまでの日数です。月末締め翌月末払いなら約30日、末締め翌々月払いなら約60日になります。サイトが長いほど売掛金残高が大きくなり、資金が多く必要になります。
事業を継続するために必要な資金で「売掛金残高 − 買掛金残高」で近似できます。プラスの場合はその分の資金を手元に用意しておく必要があります。
売上よりも仕入・固定費の支払いが多い状態です。黒字でもタイミングのずれでCFがマイナスになる「黒字倒産」が起こりえます。銀行融資の活用や支払いサイトの見直しで対処してください。
売掛回収サイトを短縮する、買掛支払サイトを延長する、固定費を削減する、在庫を減らすなどが有効です。売上増加と合わせて資金効率を高めることがキャッシュフロー改善の基本です。

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